常见问题

老公在国内工作， 夫妻不在多伦多居住，老公名下的多伦多一处物业出租，该怎样报？

• 主要看是不是税务居民，是就要报税，不是的话，租客直接扣租金25%交给政府

我于2023年卖了股票，我的成本价是计算为最初买入价（2023），还是正式称为税务居民的那一天（2022）？

• 最初买入价是2023年，这会称为最初成本，与2022年称为税务居民没有关系。

身在香港的母亲利用现金转账入我的香港户口（约100万港元），请问有没有限额？如果超额，我需要报税吗？

• 现金赠予不需要纳税，但是需要保留文件和关系证明。如果资金从香港账户转入加拿大账户，则会触及报税问题。

赠予的海外资产需要交税吗？

• 已经赠予的资产以后卖掉了，增值的部分还是需要填写T1135 来填报

国内全球唯一的自住房卖掉，向CRA申报时需要准备什么材料？

• 每个家庭有一个自住房的免增值税。首先要弄清哪里才是自住房，卖房子报税时填写Schedule3 capital gains or losses， 在T1 Line上26600 foreign proprty 填写Yes，然后填写T1135表， 然后需要填写卖价和成本价等相关费用。按照50%的收益计算到当年的收入。不建议使用中国的房子作为自住房。会有其他麻烦。

海外收入报税，必须提供单位的收入证明吗？还需要公证吗？

• 申报时，最好保留完税证明包括国内的单位收入证明。当CRA发信要求提供海外工资收入证明时，你必须提供的是中国税局开具的个人完税记录。国内单位的证明是辅助性材料。根据你个人情况可以提供有利于更好地向CRA证明你的收入。特别是税单上不一定能够显示这一点。所有材料需要翻译认证的。翻译必须是加拿大境内有认证的翻译机构或人员，或是CRA来信内指定的翻译人员。

回国实习一段时间，工资收入没到国内起征点，需要填T2209吗？

• 不到起征点就是没有国内的完税记录，可以申报为海外收入。国内交税不到200加币不需要填写T2209。

非税转回税务居民后，需要提供非税期间的税单吗？

• 只需要申报他作为税务居民时的收入，非税居民期间的收入，税单是不需要申报的。但是如果CRA有可能对他的”非税务居民“有疑问。还是会查的，最好还是把收入证明整理好。

在加拿大时国内的银行利息收入应该怎样报？

• 国内利息填line 12100 interest and other investment income， 如果一年多次发生，可以用全年平均exchange rate。

有些加拿大利息不到50刀， 没有T5， 应该怎样填？

• 填Line12100

国内的工资收入是指扣除五险一金后的收入？

• 扣之前的总收入

如果国内超过100万的纳税收入，是否要在加拿大补税？

• 国内纳税收入只是其在国内的完税证明，跟加拿大的个人报税是两回事。如果同时也是加拿大税务居民，需要向加拿大税局申报全球收入。加拿大海外收入税抵扣额是4000加币，要不要补税，要看具体情况

国内退休金不需要纳税的，怎么报？

• 国内退休金填Line 11500 other pensions and superannuation, 需要申报。如果总收入不超过basic personal amount 加 age amount, 大概两万三千加币，不用交税。

加拿大PR， 今年报税时需要报国内的收入，2023年国内收入是7000元，税额要37元，年度汇缴时已退回。个税金额总计为0， 那我2023年交的税金额应该写多少？

• 交的税已经退回了，所有tax credit 为0，不用填T2209。收入没有到basic personal amount (15000加币）， 在加拿大不用交税。

收到CRA对国内退休金的稽查，应该怎样准备材料？

• 每月到帐的银行凭证，英文翻译并公证。换算成加币，可以用当天或平均汇率来结算。

如果有中国保险公司的年金收入，属于foreign pension income or foreign income?

• Other Pensioners and Superannuation

卖投资房需要单独填表吗？

• 填schedule 3 capital gains or losses. CRA 也可能认为时business income. 需要非常注意。买了以后出租的是capital gain, 买了以后出售或翻新后出售的是business income

2021年不在加拿大，只有T2202的回单，能报税吗？

• 0 退税，但是credit 可以给后面的时候用，federal tuition and textbook amounts 留在以后用。

本人学签首次报税，需要申报美国收入吗？美国有出租房和投资收益。

• 第一年不用报海外资产。收入还是需要报的。